Propuesta de mejoramiento del control interno en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de la empresa Electroingeniería S.A.S.
ilustraciones, gráficos, tablas
- Autores:
-
Quintero Russi, Luisa Fernanda
Taborda Ortíz, María Camila
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Unidad Central del Valle del Cauca
- Repositorio:
- Repositorio Institucional - Unidad Central del Valle del Cauca
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repositorio.uceva.edu.co:20.500.12993/4801
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12993/4801
- Palabra clave:
- Control interno
Departamento de compras
Evaluación de riesgos
Eficiencia operativa
Gestión financiera
Purchasing Department
Risk Assessment
Operational Efficiency
Financial Management
Policies
Procedures
Políticas y procedimientos
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- openAccess
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La metodología incluyó una evaluación exhaustiva de cinco componentes clave: Ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y Monitoreo o Supervisión, a través de entrevistas a personal del área. El diagnóstico reveló riesgos moderados en el Ambiente de control (57.5%), evaluación de riesgos (58.3%), actividades de control (55.6%) y Monitoreo o Supervisión (58.3%), destacando la necesidad de mejorar el compromiso con la integridad, la identificación y gestión de riesgos, y la documentación de procedimientos específicos. La gestión de la información y comunicación mostró un riesgo bajo (72.2%), indicando una base sólida pero con margen para optimización. Para abordar estas deficiencias, se propusieron varias medidas: la implementación de un código de ética y conducta, el desarrollo de un proceso estructurado para la evaluación de riesgos, la documentación detallada de políticas y procedimientos, y el establecimiento de un sistema de supervisión y monitoreo. Estas acciones permitirán reducir riesgos financieros, optimizar costos, mejorar la eficiencia operativa y asegurar el cumplimiento normativo. En conclusión, el estudio ofrece un marco específico para mejorar el control interno en el departamento de compras, fortaleciendo la capacidad de Electroingeniería S.A.S. para gestionar riesgos y asegurar la calidad de sus proyectos eléctricos, optimizando tanto sus recursos financieros como operativos.Resumen / Introducción / 1. Planteamiento del problema / 1.1 Marco de antecedentes / 1.1.1 Internacionales / 1.1.2 Nacionales / 1.1.3 Regionales / 1.2 Descripción del problema / 1.3 Formulación del problema / 1.4 Sistematización del problema / 2. Objetivos / 2.1 Objetivo general / 2.2 Objetivos específicos / 3. Justificación / 4. Marco de referencia / 4.1 Marco teórico / 4.1.1 Teoría de los sistemas / 4.1.2 Teoría de los sistemas de información / 4.1.3 Teoría de la gestión / 4.1.4 Gestión de compras / 4.1.5 Teoría del control interno / 4.2 Marco conceptual / 4.3 Marco contextual / 4.4 Marco legal / 5. Metodología preliminar / 5.1 Tipo de estudio / 5.2 Método de investigación / 5.3 Enfoque / 5.4 Fuentes y técnicas / 5.4.1 Fuentes primarias / 5.4.2 Fuentes secundarias / 5.5 Población y muestra / 5.5.1 Determinación de la muestra / 5.6 Técnicas de recolección de información / 5.7 Tratamiento de la información / 5.8 Procedimiento metodológico / 6. Diagnóstico del control interno existente en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de Electroingeniería S.A.S. / 6.1 Generalidades de la empresa / 6.1.1 Área de interés / 6.2 Proceso de compras / 6.3 Lista de chequeo basado en el informe Coso / 6.3.1 Análisis de resultados, diagnóstico control interno proceso de compras / 7. Diseño de políticas y procedimientos para el mejoramiento del control interno en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de Electroingeniería S.A.S. / 7.1 Análisis de riesgos de acuerdo con el diagnóstico de control interno / 7.2 Propuesta de políticas y procedimientos / 7.2.1 Política de ética y conducta / 7.2.2 Procedimientos de evaluación de riesgos / 7.2.3 Procedimientos de control interno / 7.2.4 Sistema de supervisión y monitoreo / 8. Beneficios potenciales de la propuesta de mejoramiento en términos de gestión financiera y operativa / 8.1 Beneficios potenciales de las propuestas / 9. Conclusiones / 10. Recomendaciones / Referencias bibliográficas / Anexos /Contador (a) PúblicaPregradoThis study focuses on strengthening internal control in the purchasing department of the electrical projects area of Electroingeniería S.A.S. The specific objectives were to diagnose the existing internal control, design policies and procedures for its improvement, and establish the potential benefits in terms of financial and operational management. The methodology included a comprehensive assessment of five key components: Control Environment, Risk Assessment, Control Activities, Information and Communication, and Monitoring or Supervision, through interviews with personnel in the area. The diagnosis revealed moderate risks in the Control Environment (57.5%), Risk Assessment (58.3%), Control Activities (55.6%) and Monitoring or Supervision (58.3%), highlighting the need to improve the commitment to integrity, the identification and management of risks, and the documentation of specific procedures. The management of information and communication showed a low risk (72.2%), indicating a solid base but with room for optimization. To address these deficiencies, several measures were proposed: the implementation of a code of ethics and conduct, the development of a structured process for risk assessment, detailed documentation of policies and procedures, and the establishment of a monitoring and supervision system. These actions will allow reducing financial risks, optimizing costs, improving operational efficiency, and ensuring regulatory compliance. In conclusion, the study offers a specific framework to improve internal control in the purchasing department, strengthening the capacity of Electroingeniería S.A.S. to manage risks and ensure the quality of its electrical projects, optimizing both its financial and operational resources.PDF112 páginasapplication/pdfspaDerechos reservados - Unidad Central del Valle del Caucahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)info:eu-repo/semantics/openAccessAbierto (Texto Completo)http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Propuesta de mejoramiento del control interno en el departamento de compras del área de proyectos eléctricos de la empresa Electroingeniería S.A.S.Proposal to improve internal control in the purchasing department of the electrical projects area of the company Electroingeniería S.A.S.bachelor thesisTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionContaduría PúblicaFacultad de Ciencias Administrativas, Económicas y ContablesControl internoDepartamento de comprasEvaluación de riesgosEficiencia operativaGestión financieraPurchasing DepartmentRisk AssessmentOperational EfficiencyFinancial ManagementPoliciesProceduresPolíticas y procedimientosAbreu, J. L. (2004). La dimensión ética de la gestión de compra: un caso venezolano en el sector petrolero. InnOvaciOnes de NegOciOs, 1(2), 285-300. Obtenido de http://eprints.uanl.mx/12381/1/LA%20DIMENSION%20ETICA%20DE%20LA%20GESTION%20DE%20COMPRA.pdfArévalo, M., Inga, D., & Quispe, J. (2022). Gestión de compras como estrategia competitiva. Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar, 6(5), 3745-3758. Obtenido de https://ciencialatina.org/index.php/cienciala/article/view/3353/5099#:~:text=Zacharski%20et%20al.,de%20suministros%20por%20cada%20departamento.Arnold, M., & Osorio, F. (1998). Introducción a los Conceptos Básicos de la Teoría General de Sistemas. Cinta de Moebio(3), 1-12. Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/101/10100306.pdfBallou, R. (2004). Logística. Administración de la cadena de Suministros. México: Pearson Prentice Hall.Bertalanffy, L. V. (2006). Teoría general de los sistemas: fundamentos, desarrollo, aplicaciones. México: Fondo de Cultura Económica.Caem. (2019). 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