Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo

El desarrollo del presente ensayo es establecer métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo. La investigación se realiza por un caso de fraude de dinero presentado en una empresa comercializadora y será de carácter documental haciendo un análisis detallado de los datos conseguidos. La...

Full description

Autores:
Torres Rico, Juliana Andrea
Tipo de recurso:
Fecha de publicación:
2018
Institución:
Universidad Militar Nueva Granada
Repositorio:
Repositorio UMNG
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.umng.edu.co:10654/20067
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/10654/20067
Palabra clave:
FRAUDE
FRAUDE - ADMINISTRACION DE RIESGOS
DELITOS ECONOMICOS
Fraud
Prevention
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Fraude
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description El desarrollo del presente ensayo es establecer métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo. La investigación se realiza por un caso de fraude de dinero presentado en una empresa comercializadora y será de carácter documental haciendo un análisis detallado de los datos conseguidos. La auditoría forense nos ayuda a prevenir y detectar el fraude con métodos, procedimientos y estrategias que le permiten a la organización analizar e implementar controles que mitiguen el riesgo de pérdidas de dinero en efectivo, realizando un análisis y evaluación de los eventos de fraude que se presentaron en la organización y los aspectos que intervienen en la conducta del comportamiento fraudulento de las personas como lo explica el modelo del triángulo del fraude establecido por de Donald R. Cressey que consta de tres componentes de fraude como son la oportunidad, la necesidad y la racionalización.
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La auditoría forense nos ayuda a prevenir y detectar el fraude con métodos, procedimientos y estrategias que le permiten a la organización analizar e implementar controles que mitiguen el riesgo de pérdidas de dinero en efectivo, realizando un análisis y evaluación de los eventos de fraude que se presentaron en la organización y los aspectos que intervienen en la conducta del comportamiento fraudulento de las personas como lo explica el modelo del triángulo del fraude establecido por de Donald R. Cressey que consta de tres componentes de fraude como son la oportunidad, la necesidad y la racionalización.The development of this essay is to establish methods for the prevention of money frauds in cash. The investigation is done by a case of money fraud presented in a commercial company and it will be of data character based on obtained data analysis. Forensic audit helps us to prevent and to detect frauds through methods, technics and strategies that allows to the organization to analyze and to implement controls that mitigates the risk loses of cash money, the factors that influence the fraudulent behavior of people as explained by the model of the fraud triangle established by Donald R. Cressey which is about three components of fraud such as opportunity, necessity and rationalization.Resumen 3 Abstract 3 Definición del problema 5 Pregunta de investigación 6 Objetivos 6 Objetivo General: 6 Objetivo Específico: 7 Marco teórico 7 Fraude 7 Sistema de Control 8 Malversación de Activos 8 Riesgo 9 Procedimiento 9 Triángulo Del Fraude 10 Presión 10 Oportunidad 10 Racionalización 11 Proceso 11 Prevención del fraude 11 Caracteristicas 11 Causas 12 Técnicas 12 Métodos 13 Política Anti Fraude 13 Importancia de establecer procedimientos 14 Procedimiento de ingreso de efectivo 15 Arqueo de caja 17 Modelo de prevención de Fraude 20 Prevención 20 Detección 21 Respuesta 22 Conclusiones 23 Recomendaciones 24 Bibliografía 24Especializaciónpdfapplication/pdfspaspaUniversidad Militar Nueva GranadaEspecialización en Revisoría FiscalFacultad de Ciencias EconómicasCiencias Económicas - Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria InternacionalDerechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2018https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadashttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivoMethods for the prevention of cash fraudinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de gradoTexthttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fFRAUDEFRAUDE - ADMINISTRACION DE RIESGOSDELITOS ECONOMICOSFraudPreventionProcedureRiskControlsFraudePrevenciónProcedimientoRiesgoControlesAlvarez Diaz , Y. (3 de Agosto de 2010). blogdiario.com. Recuperado el 12 de 11 de 2018, de http://yesidalvarezdiaz.blogspot.es/1280871579/el-control/Briceño, I. (5 de Agosto de 2016). KPMG Escritorio Jurídico. Obtenido de KPMG Escritorio Jurídico: https://home.kpmg.com/ve/es/home/insights/2016/08/como-disminuir-el-riesgo-de-fraude-en-tres-pasos.htmlCadavid, M. (15 de Septiembre de 2016). Red Global de Auditores Auditool . Obtenido de Red Global de Auditores Auditool : https://www.auditool.org/blog/fraude/4597-factores-que-influyen-en-el-riesgo-de-fraudeCressey, D. R. (14 de Junio de 2016). Red Global de Auditores Auditool . Recuperado el 29 de Octubre de 2018, de Red Global de Auditores Auditool : https://www.auditool.org/blog/fraude/4296-el-triangulo-del-fraude-en-la-cotidianidadFlores, C. L. (30 de Junio de 2012). Actualidad empresarial. 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