Importancia del control interno para la prevención del fraude malversación de activos
El presente documento está enfocado en determinar la importancia al estructurar un sistema de control interno organizacional para prevenir y detectar fraudes o errores que disminuyan la probabilidad que ocurra actos ilícitos dentro las empresas. Se desarrolla iniciando con una contextualización que...
- Autores:
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2014
- Institución:
- Universidad Militar Nueva Granada
- Repositorio:
- Repositorio UMNG
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unimilitar.edu.co:10654/12859
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/10654/12859
- Palabra clave:
- Fraude
Control interno
Prevención
Malversación de activos
Mitigación
CONTROL INTERNO
FRAUDE - PREVENSION
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION PUBLICA
Fraud
Internal control
Prevention
Mitigation
Misappropriation of assets
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Importance of internal control to prevent misappropriation of assets fraud |
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El presente documento está enfocado en determinar la importancia al estructurar un sistema de control interno organizacional para prevenir y detectar fraudes o errores que disminuyan la probabilidad que ocurra actos ilícitos dentro las empresas. Se desarrolla iniciando con una contextualización que es control interno y los diferentes tipos fraude, enfocándose en el fraude malversación de activos, posteriormente se analiza el marco legal del sistema antifraude en Colombia, adicionalmente se entabla casos donde existió fraude en donde se identificaran las principales falencias de control y posibles recomendaciones, con el mismo propósito se orientara a resaltar la importancia del control interno para prevenir del fraude en malversación de activos y por último el autor va a sugerir medidas internas organizacionales. |
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Ferrer, Luis GabrielLeal Barón, Lucy Fernandafernanda_1228@hotmail.comEspecialista en Control Interno2015-03-18T15:30:54Z2015-07-13T18:22:59Z2019-12-30T15:03:51Z2015-03-18T15:30:54Z2015-07-13T18:22:59Z2019-12-30T15:03:51Z2014-07-05http://hdl.handle.net/10654/12859El presente documento está enfocado en determinar la importancia al estructurar un sistema de control interno organizacional para prevenir y detectar fraudes o errores que disminuyan la probabilidad que ocurra actos ilícitos dentro las empresas. Se desarrolla iniciando con una contextualización que es control interno y los diferentes tipos fraude, enfocándose en el fraude malversación de activos, posteriormente se analiza el marco legal del sistema antifraude en Colombia, adicionalmente se entabla casos donde existió fraude en donde se identificaran las principales falencias de control y posibles recomendaciones, con el mismo propósito se orientara a resaltar la importancia del control interno para prevenir del fraude en malversación de activos y por último el autor va a sugerir medidas internas organizacionales.This paper is focused on determining the importance to structure a system of organizational internal control to prevent and detect fraud or errors that decrease the likelihood that wrongdoing occurs within companies. It is developed by starting with a contextualization that is internal control and different types fraud, focusing on fraud misappropriation of assets, then the legal framework of anti-fraud system in Colombia is analyzed further cases where there was fraud in which the main shortcomings were identified ensues control and possible recommendations for the same purpose it was directed at highlighting the importance of internal controls to prevent fraud and misappropriation of assets finally the author goes on to suggest internal organizational measures.pdfpdfspaUniversidad Militar Nueva GranadaFacultad de Ciencias EconómicasEspecialización en Control InternoFraudeControl internoPrevenciónMalversación de activosMitigaciónCONTROL INTERNOFRAUDE - PREVENSIONDELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION PUBLICAFraudInternal controlPreventionMitigationMisappropriation of assetsImportancia del control interno para la prevención del fraude malversación de activosImportance of internal control to prevent misappropriation of assets fraudinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2LICENSElicense.txttext/plain1525http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12859/1/license.txtd011e6f469ae2dad200ec2899c174bbbMD51ORIGINALLeal - 05-07-14.pdfapplication/pdf393166http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12859/2/Leal%20-%2005-07-14.pdffe0184fa72be647af31de4227f76b021MD52TEXTLeal - 05-07-14.pdf.txtExtracted texttext/plain28940http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12859/3/Leal%20-%2005-07-14.pdf.txt5246f2807f5fc85930e26620794f4867MD53THUMBNAILLeal - 05-07-14.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4451http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12859/4/Leal%20-%2005-07-14.pdf.jpgb70be84fa4ff1201de89837d063a06a7MD5410654/12859oai:repository.unimilitar.edu.co:10654/128592019-12-30 10:03:51.768Repositorio Institucional UMNGbibliodigital@unimilitar.edu.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 |