La auditoría forense como medio de soporte ante las diferentes acciones de fraude contable en las empresas de ingeniería civil colombiana

18 páginas.

Autores:
Tipo de recurso:
Fecha de publicación:
2017
Institución:
Universidad Militar Nueva Granada
Repositorio:
Repositorio UMNG
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.unimilitar.edu.co:10654/17124
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/10654/17124
Palabra clave:
Auditoria forense
fraude contable
cadena de valor
control
perito judicial.
CIENCIAS FORENSES
FRAUDE
DELITOS ECONOMICOS
Forensic audit
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spelling Rojas Gutiérrez, Cristhian CamiloVillamil Torres, Nestor Orlandonestorvillamil9912@gmail.comEspecialista en Alta GerenciaEspecialista en Alta GerenciaCalle 1002018-02-20T19:37:39Z2019-12-30T14:22:50Z2018-02-20T19:37:39Z2019-12-30T14:22:50Z2017-10http://hdl.handle.net/10654/1712418 páginas.La Auditoria Forense marca un cambio en los procesos tradicionales aplicados en el campo de la Auditoria General debido a su participación activa y efectiva como medio de prueba judicial en los delitos económicos que se presentan a diario en nuestro país. Su desarrollo es basado en una investigación clara, precisa y contundente de los hechos que condujeron a la conducta delictiva y que asumiendo las funciones de peritazgo judicial le permiten al auditor forense suministrar las pruebas suficientes para demostrar ante los jueces el modus operandi de la ejecución del fraude realizado. Casos como el carrusel de la contratación y el de Odebrecht demuestran las diferentes falencias que posee el sistema procesal judicial colombiano, y que de apoyarse en la Auditoria Forense se abrían evidenciado mejor las pruebas y evitar la dilatación de las sentencias ejecutorias, mediante unas pruebas veraces, confiables y determinantes para cada uno de los casos estudiados.Planteamiento del problema ............................................................................................................ 3 Objetivo general .............................................................................................................................. 3 La auditoría forense como medio de soporte ante las diferentes acciones de fraude contable en las empresas de ingeniería civil colombiana ................................................................................... 6 Marco Teórico ................................................................................................................................. 8 Auditoria forense ............................................................................................................................ 9 Concepto .................................................................................................................................. 9 Proceso auditoria forense .............................................................................................................. 12 Fase 1: Planificación .............................................................................................................. 12 Fase 2: Trabajo de campo ...................................................................................................... 13 Fase 3: Diagnostico ............................................................................................................... 14 Fase 4: Comunicación de resultados ..................................................................................... 14 Casos Carrusel de la contratación en Bogotá y Ruta del Sol tramo II ...................................... 15 Conclusiones ................................................................................................................................. 16 Bibliografía ................................................................................................................................... 18The Forensic Audit marks a change in the traditional processes applied in the field of the General Audit due to its active and effective participation as a means of judicial proof in the economic crimes that are presented daily in our country. Its development is based on a clear, precise and conclusive investigation of the facts that led to the criminal conduct and that assuming the functions of judicial expertise allows the forensic auditor to provide sufficient evidence to demonstrate to the judges the modus operandi of the execution of the fraud carried out. Cases such as the carousel of contracting and Odebrecht demonstrate the various shortcomings of the Colombian judicial system, and that to rely on the Forensic Audit, the evidence was betterpdfapplication/pdfspaspaUniversidad Militar Nueva GranadaFacultad de Ciencias EconómicasEspecialización en Alta GerenciaDerechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadashttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoria forensefraude contablecadena de valorcontrolperito judicial.CIENCIAS FORENSESFRAUDEDELITOS ECONOMICOSForensic auditaccounting fraudvalue chaincontroljudicial expertLa auditoría forense como medio de soporte ante las diferentes acciones de fraude contable en las empresas de ingeniería civil colombianaThe forensic audit as a support for the fraud accounting in colombian civil engineering companiesinfo:eu-repo/semantics/otherTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/workingPaperTexthttp://purl.org/coar/resource_type/c_8042Castro V., R. 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