Diagnóstico financiero y formulación de estrategias para la empresa INCAP S.A.S.
El presente trabajo de grado realiza un diagnóstico financiero integral de la institución educativa INCAP S.A.S, con el propósito de evaluar su desempeño económico entre los años 2022 y 2024. Para ello, se aplicaron herramientas de análisis financiero vertical, horizontal, de indicadores clave (liqu...
- Autores:
-
García Millán, Isabella
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2025
- Institución:
- Universidad de Ibagué
- Repositorio:
- Repositorio Universidad de Ibagué
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repositorio.unibague.edu.co:20.500.12313/5526
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12313/5526
- Palabra clave:
- Incap S.A.S. - Diagnóstico financiero
Incap S.A.S. - Estrategias financieras
Análisis financiero
Rentabilidad
sostenibilidad financiera
Planeación estratégica
Eficiencia operativa
Financial analysis
Profitability
Financial sustainability
Strategic planning
Operational efficiency
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- openAccess
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El presente trabajo de grado realiza un diagnóstico financiero integral de la institución educativa INCAP S.A.S, con el propósito de evaluar su desempeño económico entre los años 2022 y 2024. Para ello, se aplicaron herramientas de análisis financiero vertical, horizontal, de indicadores clave (liquidez, endeudamiento, actividad, rentabilidad, apalancamiento) y del estado de fuentes y usos, considerando el contexto post-pandemia y los retos particulares del sector educativo. Los resultados reflejan una recuperación progresiva en los márgenes de utilidad, una mejora en la eficiencia operativa y un comportamiento más equilibrado en la estructura financiera. A partir de estos hallazgos, se formularon cuatro estrategias orientadas a optimizar la rentabilidad institucional, fortalecer la sostenibilidad financiera a largo plazo y mejorar la gestión de cartera y pasivos. Este estudio ofrece lineamientos aplicables y pertinentes para la toma de decisiones financieras dentro del contexto educativo colombiano. |
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Riaño Martínez, Hericac4d7cc9d-b2b4-4c63-82d0-61776a162537-1García Millán, Isabellab9aa49cc-f6b8-4265-9b36-f65b91799120-12025-08-25T14:08:51Z2025-08-25T14:08:51Z2025El presente trabajo de grado realiza un diagnóstico financiero integral de la institución educativa INCAP S.A.S, con el propósito de evaluar su desempeño económico entre los años 2022 y 2024. Para ello, se aplicaron herramientas de análisis financiero vertical, horizontal, de indicadores clave (liquidez, endeudamiento, actividad, rentabilidad, apalancamiento) y del estado de fuentes y usos, considerando el contexto post-pandemia y los retos particulares del sector educativo. Los resultados reflejan una recuperación progresiva en los márgenes de utilidad, una mejora en la eficiencia operativa y un comportamiento más equilibrado en la estructura financiera. A partir de estos hallazgos, se formularon cuatro estrategias orientadas a optimizar la rentabilidad institucional, fortalecer la sostenibilidad financiera a largo plazo y mejorar la gestión de cartera y pasivos. Este estudio ofrece lineamientos aplicables y pertinentes para la toma de decisiones financieras dentro del contexto educativo colombiano.This undergraduate thesis presents a comprehensive financial diagnosis of the educational institution INCAP S.A.S, aiming to evaluate its economic performance between 2022 and 2024. The analysis included vertical and horizontal financial assessments, key financial indicators (liquidity, indebtedness, activity, profitability, and financial leverage), and the statement of sources and uses, all within the post-pandemic context and the specific challenges of the educational sector. The findings reveal a progressive recovery in profit margins, improved operational efficiency, and a more balanced financial structure. Based on these results, four strategic proposals were designed to optimize institutional profitability, enhance long-term financial sustainability, and improve the management of accounts receivable and liabilities. This study provides applicable and relevant insights for financial decision-making in the Colombian educational context.PregradoAdministradora FinancieraINTRODUCCIÓN.....7 OBJETIVOS.....8 Objetivo General.....8 Objetivos específicos.....8 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.....9 JUSTIFICACIÓN.....10 MARCO REFERENCIAL.....11 Marco Teórico.....11 Marco Conceptual.....12 PLANTEAMIENTO METODOLÓGICO.....15 CAPÍTULO 1. ANÁLISIS FINANCIERO DE INCAP S.A.S.....16 1.1 Análisis Vertical.....16 1.1.1 Análisis Vertical del Balance General Año 2022.....16 1.1.2 Análisis Vertical del Balance General Año 2023.....20 1.1.3 Análisis Vertical del Balance General Año 2024.....24 1.1.4 Análisis Vertical del Estado de Resultados Año 2022.....29 1.1.5 Análisis Vertical del Estado de Resultados Año 2023.....31 1.1.6 Análisis Vertical del Estado de Resultados Año 2024.....32 1.2 Análisis Horizontal.....35 1.2.1 Análisis Horizontal del Balance General Comparativo 2022 - 2023.....35 1.2.2 Análisis Horizontal del Balance General Comparativo 2023 - 2024.....37 1.2.3 Análisis Horizontal del Estado de Resultados Comparativo 2022 – 2023.....39 1.2.4 Análisis Horizontal del Estado de Resultados Comparativo 2023 – 2024.....41 1.3 Análisis de Indicadores Financieros.....43 1.3.1 Indicadores de Liquidez – Años 2022, 2023 y 2024.....43 1.3.2 Indicadores de Endeudamiento – Años 2022, 2023 y 2024.....45 1.3.3 Indicadores de Actividad – Años 2022, 2023 y 2024.....47 1.3.4 Indicadores de Rentabilidad– Años 2022, 2023 y 2024.....48 1.3.5 Indicadores de Apalancamiento– Años 2022, 2023 y 2024.....49 1.4 Análisis del Estado de Fuentes y Usos de Efectivo.....51 1.4.1 Año 2022.....51 1.4.2 Año 2023.....52 1.4.3 Año 2024.....54 CAPÍTULO 2. PROPUESTA ESTRATÉGICA PARA LA OPTIMIZACIÓN FINANCIERA.....56 2.1 Estrategia 1: Optimizar el ciclo de efectivo mediante una gestión más eficiente de cuentas por cobrar.....56 2.2 Estrategia 2: Reducir progresivamente el endeudamiento financiero a través de una reestructuración de pasivos.....57 2.3 Estrategia 3: Incrementar el control del gasto operativo para mejorar la eficiencia institucional.....58 2.4 Estrategia 4: Fortalecer la autonomía financiera institucional a través del incremento progresivo del patrimonio neto.....59 CONCLUSIONES.....60 RECOMENDACIONES.....6262 páginasapplication/pdfGarcía Millán, I. (2025). Diagnóstico financiero y formulación de estrategias para la empresa INCAP S.A.S .[Trabajo de grado de pregrado, Universidad de Ibagué]. https://hdl.handle.net/20.500.12313/5526https://hdl.handle.net/20.500.12313/5526spaUniversidad de IbaguéCiencias Economicas y AdministrativasIbaguéAdministración FinancieraBrigham, E. F., & Houston, J. F. (2016). Fundamentos de administración financiera. Cengage Learning.Fraser, L. M., & Ormiston, A. (2007). Understanding Financial Statements (8ª ed.). Pearson Prentice Hall.García, J. A., & Rodríguez, F. (2020). Análisis de los estados financieros en la práctica empresarial. Ediciones Finanzas.Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2012). Principios de administración financiera. Pearson Educación.González, A. M. (2018). Principios de contabilidad financiera. Editorial Universidad Autónoma de Madrid.Herrera Freire, A. G., Betancourt Gonzaga, V. A., Herrera Freire, A. H., Vega Rodríguez, S. R., & Vivanco Granda, E. C. (2016). Razones financieras de liquidez en la gestión empresarial para toma de decisiones. Quipukamayoc, 24(46), 153-162. Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Recuperado de https://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/indexHiggins, R. C. (2012). Analysis for Financial Management (9ª ed.). McGraw-Hill Education.Hill, C. W. L., & Jones, G. R. (2012). Strategic Management: An Integrated Approach (10ª ed.). Cengage Learning.Hillier, D., Grinblatt, M., & Titman, S. (2017). Financial Markets and Corporate Strategy (3ª ed.). McGraw-Hill Education.Huamán, J. M., Saldaña, O. T., Campos, E. R., & Tapia, L. G. (2022). Análisis financiero para la toma de decisiones en tiempos de incertidumbre económica en la empresa Servicios Generales Klein S.A.C. Revista Ciencia Nor@ndina, 5(2), Art. 2. https://doi.org/10.37518/2663-6360X2022v5n2p225Instituto Colombiano de Aprendizaje INCAP. (s. f.). Reglamento estudiantil V-19. INCAP. https://cdn.prod.website- files.com/66a795eb1636440d552fc98f/66d8836d362ef3456ac85664_Reglame nto%20Estudiantil%20V-19.pdfMadura, J. (2018). Financial Markets and Institutions (12ª ed.). McGraw-Hill Education.Pérez Porto, J. (2024). Eficiencia operativa - Qué es, definición, características y ventajas. Recuperado de https://contabilidadblog.com/que-es-la-eficiencia- operativa-en-contabilidad-y-por-que-es-importante/Universitat Oberta de Catalunya. (2013). Introducción a la información financiera. Recuperado de https://openaccess.uoc.eduUniversidad de Puerto Rico Recinto de Río Piedras. (2022). Contabilidad básica: Análisis de estados financieros. 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