Propuesta de un modelo de gestión financiera para la optimización de recursos para el pago de obligaciones tributarias y laborales en Pymes de la ciudad de Bucaramanga

Se desarrolló un modelo financiero para la reinversión de recursos para pago de obligaciones tributarias a corto y mediano plazo en pymes de Bucaramanga. Se optó por una metodología mixta con enfoque descriptivo. Los objetivos de investigación fueron la identificación de línea de tiempo y periodicid...

Full description

Autores:: Camargo Bayona, Sublly Paola

Tipo de recurso:

Fecha de publicación:: 2022

Institución:: Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB

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description	Se desarrolló un modelo financiero para la reinversión de recursos para pago de obligaciones tributarias a corto y mediano plazo en pymes de Bucaramanga. Se optó por una metodología mixta con enfoque descriptivo. Los objetivos de investigación fueron la identificación de línea de tiempo y periodicidad de los recursos para pago de obligaciones, la estructuración de políticas de ahorro e inversión a corto y mediano plazo y el diseño de una matriz de estimación de los montos de ahorro e inversión. Los resultados señalaron que las obligaciones de mayor gasto por inadecuado aprovisionamiento de capital fueron: impuesto de renta, IVA e impuesto de Industria y comercio. Así mismo, se evidenció que las pymes no cuentan con políticas de planeación tributaria eficientes porque no hay una preparación del flujo de caja. Por su parte, las políticas de ahorro a corto y mediano plazo se desarrollaron según periodicidad de ahorro de acuerdo con una serie de alertas tempranas para la toma de acciones pertinentes, mientras que las políticas de inversión se delimitaron en función de la revisión periódica del monto de ahorro dispuesto. Lo anterior, se soportó por análisis comparativo de productos financieros según tasa de interés y condiciones de manejo adjudicado por entidades del mercado. Finalmente, la matriz arrojó un consolidado histórico de los montos de ahorro que debe llevar a cabo el empresario para garantizar el cubrimiento de obligaciones y presentó un simulador de rendimiento estimado de provisión en relación con el periodo y producto de inversión.
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Los objetivos de investigación fueron la identificación de línea de tiempo y periodicidad de los recursos para pago de obligaciones, la estructuración de políticas de ahorro e inversión a corto y mediano plazo y el diseño de una matriz de estimación de los montos de ahorro e inversión. Los resultados señalaron que las obligaciones de mayor gasto por inadecuado aprovisionamiento de capital fueron: impuesto de renta, IVA e impuesto de Industria y comercio. Así mismo, se evidenció que las pymes no cuentan con políticas de planeación tributaria eficientes porque no hay una preparación del flujo de caja. Por su parte, las políticas de ahorro a corto y mediano plazo se desarrollaron según periodicidad de ahorro de acuerdo con una serie de alertas tempranas para la toma de acciones pertinentes, mientras que las políticas de inversión se delimitaron en función de la revisión periódica del monto de ahorro dispuesto. Lo anterior, se soportó por análisis comparativo de productos financieros según tasa de interés y condiciones de manejo adjudicado por entidades del mercado. Finalmente, la matriz arrojó un consolidado histórico de los montos de ahorro que debe llevar a cabo el empresario para garantizar el cubrimiento de obligaciones y presentó un simulador de rendimiento estimado de provisión en relación con el periodo y producto de inversión.RESUMEN 6 SUMMARY 7 INTRODUCCIÓN 16 1 CAPITULO I. PROBLEMA U OPORTUNIDAD 19 1.1 Antecedentes del problema 19 1.2 Problema de Investigación 24 1.3 Pregunta de investigación 26 1.4 Objetivos 26 1.4.1 Objetivo general 26 1.4.2 Objetivos específicos 26 1.5 Manejo de Hipótesis 27 1.6 Justificación 27 1.6.1 Limitaciones 29 1.6.2 Delimitaciones 29 2 CAPITULO II. MARCO TEÓRICO Y ESTADO DEL ARTE 32 2.1 MARCO TEÓRICO 32 2.1.1 Modelo Determinístico y Probabilístico 32 2.1.2 Planificación Financiera 33 2.1.3 Modelos Financieros 35 2.1.4 Planeación tributaria 37 2.1.5 Impuestos Tributarios 39 2.2 MARCO CONCEPTUAL 42 3 CAPITULO III. METODOLOGÍA 48 3.1 METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN 48 3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA 49 3.2.1 Muestra 49 3.3 MARCO CONTEXTUAL 50 3.4 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 52 3.4.1 Criterios de Inclusión 54 3.5 ANÁLISIS DE DATOS 54 4 CAPITULO IV. RESULTADOS 56 4.1 LÍNEA DE TIEMPO, LA PERIODICIDAD DE DISPONIBILIDAD DE LOS RECURSOS 56 4.1.1 Resultados de encuesta. 58 4.1.1.1 Sección 1. Resultados de Información Preliminar. 60 4.1.1.2 Sección 2. Resultados de Información Tributaria. 66 4.1.1.3 Sección 3. Necesidad de asesorías tributarias y financieras. 71 4.1.1.4 Conclusiones generales de la encuesta 77 4.2 POLÍTICAS DE AHORRO E INVERSIÓN A CORTO Y MEDIANO PLAZO 78 4.2.1 Políticas de Ahorro 80 4.2.2 Política de Inversión 82 4.3 Desarrollo de la matriz de estimación y proporcionalidad del ahorro e inversión 87 4.3.1 Datos de entada (inputs) de la matriz de estimación 88 4.3.2 Datos de salida (outputs) de la matriz de estimación 90 5 CAPITULO V. CONCLUSIONES 95 6 BIBLIOGRAFÍA 99 7 ANEXOS 106MaestríaA financial model was developed for the reinvestment of resources for the payment of tax obligations in the short and medium term in SMEs in Bucaramanga. We opted for a mixed methodology with a descriptive approach. The research objectives were the identification of timeline and periodicity of resources for payment of obligations, the structuring of savings and investment policies in the short and medium term and the design of a matrix for estimating the amounts of savings and investment. The results indicated that the obligations of greater expenditure due to inadequate capital supply were: income tax, VAT and Industry and Commerce tax. Likewise, it was evidenced that SMEs do not have efficient tax planning policies because there is no cash flow preparation. On the other hand, short- and medium-term savings policies were developed according to savings periodicity according to a series of early warnings for the taking of relevant actions, while investment policies were delimited according to the periodic review of the amount of savings available. The above was supported by comparative analysis of financial products according to interest rate and management conditions awarded by market entities. Finally, the parent company showed a historical consolidated of the amounts of savings that the entrepreneur must carry out to guarantee the coverage of obligations and presented a simulator of estimated performance of provision in relation to the period and product of investment.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Propuesta de un modelo de gestión financiera para la optimización de recursos para el pago de obligaciones tributarias y laborales en Pymes de la ciudad de BucaramangaProposal of a financial management model for the optimization of resources for the payment of tax and labor obligations in SMEs in the city of BucaramangaThesisinfo:eu-repo/semantics/masterThesisTesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TMMagíster en FinanzasUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosMaestría en FinanzasCORE School of ManagementFinancial economicsTax obligationFinancial management matrixLabor obligationsFinanceIndustry sizeFinancial managementFinancial analysisPublic estateMonetary issueFinancial administrationFinanzasTamaño de la industriaGestión financieraAnálisis financieroHacienda públicaCuestión monetariaAdministración financieraObligaciones tributariaspymeMatriz de gestión financieraObligaciones laboralesAlba, E., & Morales, A. 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Propuesta de un modelo de gestión financiera para la optimización de recursos para el pago de obligaciones tributarias y laborales en Pymes de la ciudad de Bucaramanga

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