Auditoria al sistema integrado de información de la Ferretería Cesar "SIFEC"
Para nosotros es valiosa la oportunidad de poder presentar este Proyecto como alternativa de grado de la especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa, porque consideramos que con él lograremos la profundización en una de las áreas fundamentales de la Auditoría moderna mediante la utilizac...
- Autores:
-
Ardila Marulanda, Guillermo
Guerrero, Rita Esperanza
Ortiz Lesmes, Noel
Mieles Castro, Junior
De J. Maestre, Alberto
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 1996
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/27945
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/27945
- Palabra clave:
- Taxation law
Tax auditing
Tax collection
Tax law
Audit
Information system
Market
Accounting
Internal audit
Information storage and retrieval systems
Derecho fiscal
Auditoría fiscal
Recaudación de impuestos
Derecho tributario
Auditoría interna
Sistemas de almacenamiento y recuperación de información
Control fiscal
Auditoría
Sistema de información
Mercado
Contabilidad
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Para nosotros es valiosa la oportunidad de poder presentar este Proyecto como alternativa de grado de la especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa, porque consideramos que con él lograremos la profundización en una de las áreas fundamentales de la Auditoría moderna mediante la utilización de una metodología y técnicas que nos permitirán emitir un informe acerca del manejo sistematizado de la información en una empresa del medio, con lo cual además del acervo de conocimientos e investigación se proyecte la universidad y específicamente el programa como una extensión a la comunidad. |
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Maestre, Alberto6c48c928-77eb-4615-80fc-9262d4f3bb00Bucaramanga (Santander, Colombia)UNAB Campus Bucaramanga2025-01-30T22:35:48Z2025-01-30T22:35:48Z1996http://hdl.handle.net/20.500.12749/27945instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABreponame:Repositorio Institucional UNABrepourl:https://repository.unab.edu.coPara nosotros es valiosa la oportunidad de poder presentar este Proyecto como alternativa de grado de la especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa, porque consideramos que con él lograremos la profundización en una de las áreas fundamentales de la Auditoría moderna mediante la utilización de una metodología y técnicas que nos permitirán emitir un informe acerca del manejo sistematizado de la información en una empresa del medio, con lo cual además del acervo de conocimientos e investigación se proyecte la universidad y específicamente el programa como una extensión a la comunidad.Universidad Popular del César1. INTRODUCCION 1 2. FORMULACION DEL PROBLEMA 3 3. ALCANCE DEL ESTUDIO 7 4. JUSTIFICACION DEL TRABAJO 10 5. OBJETIVOS 13 5.1 OBJETIVOS GENERAL 13 5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 13 6. METODOLOGIA 15 PRIMERA PARTE: AUDITORIA DE CONTROLES GENERALES 17 1. INVESTIGACION PRELIMINAR 18 1.1 GUIA PARA ELABORAR EL ARCHIVO PERMANENTE 18 1.2 1 ORGANIZACION Y ESTRUCTURA DE LA FERRETERIA CESAR 21 1.2.1 Organización interna 21 1.2.2 Estructura Organizativa ' 22 1.3 MANUAL DE FUNCIONES Y ANEXOS 24 1.4 PRESUPUESTO DEL CENTRO DE COMPUTO 29 1.5 FORMATO PARA DETERMINAR LA IMPORTANCIA DE LAS APLICACIONES DE COMPUTADORA 33 1.6 OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA A 43 1.6.1 Objetivos 43 1.6.2 Alcance 44 2. EVALUACION DE SEGURIDADES EXISTENTES 46 2.1 AREA DE PLAÑE ACION 46 2.1.1 Lista de Comprobación 46 2.1.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 48 2.2 AREA DE ORGANIZACION 51 2.2.1 Lista de Comprobación 51 8.2.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 53 2.3 AREA DE BACKUP 55 2.3.1 Lista de Comprobación 55 2.3.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 57 2.4 AREA DE SEGURIDAD 58 2.4.1 Lista de Comprobación 58 2.4.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 72 2.5 AREA DE EFICIENCIA 76 2.5.1 Lista de Comprobación 76 2.5.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 77 2.6 AREA DE CONTINGENCIAS 78 2.6.1 Lista de Comprobación 78 2.6.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 82 2. 7 AREA DE DESARROLLO DE SISTEMAS 85 2.7.1 Lista de Comprobación 85 2.7.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 87 2.8 AREA DE PRODUCCION 88 2.8.1 Lista de Comprobación 88 2.8.2 Memorando explicativo de la lista de comprobación 90 2.9 ACCIONES DE EMERGENCIA NECESARIA 92 9. DISEÑO Y APLICACION PRUEBAS DE AUDITORIA 94 3.1 AREA DE PLANEACION 94 3.1.1 Prueba NP 1 94 3.1.2 Prueba NP 2 97 3.2 AREA DE ORGANIZACION 100 3.2.1 Prueba NP 3 100 3.2.2 Prueba NP 4 102 3.3 AREA DE BACKUP 104 3.3.1 Prueba NP 5 104 3.3.2 Prueba NP 6 106 3.4 AREA DE SEGURIDAD 108 3.3.1 Prueba NP 7 108 3.3.2 Prueba NP 8 111 3.5 AREA DE PRODUCCION 113 3.5.1 Prueba NP 9 113 3.5.2 Prueba NP 10 115 3.6 AREA DE CONTINGENCIAS 117 3.6.1 Prueba NP 11 117 3.6.2 Prueba NP 12 119 3. 7 AREA DE SISTEMAS 122 3. 7.1 Prueba NP 13 122 3. 7.2 Prueba NP 14 124 3.8 AREA DE EFICIENCIA 134 3.8.1 Prueba N& 15 134 3.8.2 Prueba tC 16 136 4. ANALISIS DE DEBILIDADES Y MEDIDAS DE CONTROL 139 4.1 IDENTIFICACION DE LAS DEBILIDADES 139 4.1.1 Área de Planeación 139 4.1.2 Área de Organización 140 4.1.3 Área de Backup 140 4.1.4 Área de Seguridad 140 4.1.5 Área de Producción 141 4.1.6 Área de Contingencias 141 4.1.7 Área Desarrollo de Sistemas 141 4.1.8 Área de Eficiencia 142 4.2 MATRIZ PROBABILIDAD DE RIESGO 142 ' 4.3 HOJA DE TRABAJO PARA ESTIMAR PERDIDAS Y GASTOS OCASIONADOS POR LA INTERRUPCION DE LAS ACTIVIDADES DEL CENTRO DE COMPUTO 147 5. INFORME FINAL 153 SEGUNDA PARTE: AUDITORIA DE LA APLICACION DE VENTAS 160 1 PLANEACION DEL TRABAJO 161 1.1 Planeación de la Auditoría 161 1.2 Cronograma de actividades 161 2. INVESTIGACION PRELIMINAR 163 2.1 Guía para elaborar el archivo permanente 163 2.2 Informe que produce la aplicación 170 2.3 Aplicación de ventas 172 2.4 Informes que produce la aplicación 174 2.5 Riesgos existentes 182 3. EVALUACION DE LOS CONTROLES EXISTENTES 184 3.1 AREA DE CAPTURA Y VALIDACION DE DATOS 184 3.1.1 Facturación 185 3.1.2 Variación de precios de costos de Ventas 188 3.2 AREA DE TERMINALES Y COMUNICACON DE DATOS 191 3.2.1 Cambio de Password 192 3.2.2 Entrada de datos 194 3.2.3 Salida de datos 196 3.2.4 Encriptación de datos 198 3.3 AREA DOCUMENTACION TECNICA Y DEL USUARIO 200 3.3.1 Actualización y modificación de programas 201 3.3.2 Elaboración de programas fuentes 204 3.3.3 Elaboración de manuales de operación 204 3.3.4 Informe de acciones de emergencia para el escenario de riesgo 207 4. DIAGNOSTICO Y RECOMENDACION SOBRE CONTROLES EXISTENTES 208 4.1 CAPTURA Y VALIDACION DE DATOS 208 4.2 TERMINALES Y COMUNICACION DE DATOS 208 4.3 DOCUMENTACION TECNICA Y DE USUARIO 209 5. DISEÑO, EJECUCION Y ANALISIS DE PRUEBAS DE AUDITORIA 211 6. INFORME FINAL SOBRE RESULTADOS DE LAS PRUEBAS 230 6.1 OBJETIVOS 230 6.2 METODOLOGIA Y ALCANCE 230 6.3 CONCLUSIONES GENERALES 231 6.4 RECOMENDACIONES 231 CONCLUSION 233EspecializaciónFor us, the opportunity to present this Project as an alternative degree for the specialization in Fiscal Auditing and External Auditing is valuable, because we believe that with it we will achieve a deeper understanding of one of the fundamental areas of modern Auditing through the use of a methodology and techniques that will allow us to issue a report on the systematized management of information in a company in the area, with which, in addition to the wealth of knowledge and research, the university and specifically the program will be projected as an extension to the community.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoria al sistema integrado de información de la Ferretería Cesar "SIFEC"Audit of the integrated information system of the Cesar hardware store "SIFEC"Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría ExternaUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosEspecialización en Revisoría Fiscal y Auditoría ExternaERFB-1823info:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPTaxation lawTax auditingTax collectionTax lawAuditInformation systemMarketAccountingInternal auditInformation storage and retrieval systemsDerecho fiscalAuditoría fiscalRecaudación de impuestosDerecho tributarioAuditoría internaSistemas de almacenamiento y recuperación de informaciónControl fiscalAuditoríaSistema de informaciónMercadoContabilidadORIGINAL1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdf1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdfTesisapplication/pdf46334618https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27945/1/1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdf96d6ef9455afabe4677dfa84d0019831MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27945/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdf.jpg1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5919https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27945/3/1996_Tesis_Guillermo_Ardila_Marulanda.pdf.jpg56830be5ea28985771133242f02ce760MD53open access20.500.12749/27945oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/279452025-01-30 22:00:35.692open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |