Diseño e implementación del reporte de cierre contable mensual con análisis por centro de costo y tablero dinámico de liquidez para kapa S.A.S
El proyecto consistió en diseñar e implementar un sistema automatizado de reporte de cierre contable mensual para Kapa SAS, empresa que opera servicios de seguridad y salud en el trabajo en el exterior. El objetivo principal fue mejorar la calidad, precisión y utilidad de la información financiera m...
- Autores:
-
Rueda Prada, Daniela Lucia
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2025
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/32215
- Palabra clave:
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Cost center
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Contabilidad
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Administración
Gestión financiera
Administración financiera
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El proyecto consistió en diseñar e implementar un sistema automatizado de reporte de cierre contable mensual para Kapa SAS, empresa que opera servicios de seguridad y salud en el trabajo en el exterior. El objetivo principal fue mejorar la calidad, precisión y utilidad de la información financiera mediante la integración de análisis por centros de costo y la creación de un tablero dinámico de liquidez. Inicialmente, la empresa solo manejaba un centro de costo general, lo que impedía conocer la rentabilidad de cada proyecto. Por ello, se desarrolló una nueva estructura con 10 centros de costo, se clasificaron todas las transacciones y se construyó un modelo en Excel que permite consolidar automáticamente ingresos, costos y gastos por proyecto. El nuevo reporte mensual incluye módulos detallados de costos y gastos, un estado de resultados con provisión del impuesto de renta, un estado de situación financiera mensual y múltiples indicadores financieros como liquidez, carga financiera, endeudamiento, envejecimiento de cartera y detalle de impuestos. Además, se creó un dashboard interactivo que facilita el monitoreo de la situación financiera de la empresa. El modelo fue validado mediante pruebas piloto y posteriormente socializado con el área contable, asegurando su uso sostenible. El proyecto fortaleció el proceso de cierre contable, mejoró la trazabilidad y permitió un análisis más profundo de la rentabilidad por proyecto y la liquidez, aportando una herramienta integral para la toma de decisiones financieras de Kapa SAS. |
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Inicialmente, la empresa solo manejaba un centro de costo general, lo que impedía conocer la rentabilidad de cada proyecto. Por ello, se desarrolló una nueva estructura con 10 centros de costo, se clasificaron todas las transacciones y se construyó un modelo en Excel que permite consolidar automáticamente ingresos, costos y gastos por proyecto. El nuevo reporte mensual incluye módulos detallados de costos y gastos, un estado de resultados con provisión del impuesto de renta, un estado de situación financiera mensual y múltiples indicadores financieros como liquidez, carga financiera, endeudamiento, envejecimiento de cartera y detalle de impuestos. Además, se creó un dashboard interactivo que facilita el monitoreo de la situación financiera de la empresa. El modelo fue validado mediante pruebas piloto y posteriormente socializado con el área contable, asegurando su uso sostenible. El proyecto fortaleció el proceso de cierre contable, mejoró la trazabilidad y permitió un análisis más profundo de la rentabilidad por proyecto y la liquidez, aportando una herramienta integral para la toma de decisiones financieras de Kapa SAS.1. Introducción-----------3 2. Plan de Trabajo-------------------4 3. Justificación----------------5 4. Objetivos---------------6 4.1. Objetivo General---------------6 4.2. Objetivos Específicos---------------6 5. Alcance-----------------7 6. Marco Teórico-----------------8 7. Marco Conceptual-----------------10 8. Metodología-------------12 9. Cronograma ---------------15 10. Resultado de la práctica-----------------15 11. Diseño del tablero---------------19 12. Recursos----------------27 13. Resultados---------------29 14. Conclusiones--------------------31 15. Bibliografía----------------32 16. Anexos----------------33PregradoThe project involved designing and implementing an automated monthly accounting closing report system for Kapa SAS, a company that provides occupational health and safety services abroad. The main objective was to improve the quality, accuracy, and usefulness of financial information by integrating cost center analysis and creating a dynamic liquidity dashboard. Initially, the company only managed one general cost center, which prevented them from understanding the profitability of each project. Therefore, a new structure with 10 cost centers was developed, all transactions were classified, and an Excel model was built to automatically consolidate income, costs, and expenses by project. The new monthly report includes detailed cost and expense modules, an income statement with income tax provision, a monthly balance sheet, and multiple financial indicators such as liquidity, debt burden, leverage, accounts receivable aging, and tax details. In addition, an interactive dashboard was created to facilitate monitoring the company's financial situation. The model was validated through pilot testing and subsequently shared with the accounting department, ensuring its sustainable use. The project strengthened the accounting closing process, improved traceability, and allowed for a deeper analysis of project profitability and liquidity, providing a comprehensive tool for financial decision-making at Kapa SAS.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño e implementación del reporte de cierre contable mensual con análisis por centro de costo y tablero dinámico de liquidez para kapa S.A.SDesign and implementation of the monthly financial closing report with cost center analysis and a dynamic liquidity dashboard for Kapa S.A.SContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría PúblicaCOP-1785info:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementDashboardReportCost centerLiquidityProfitabilityDesignDebtFinancial managementMonetary issueAutomationContabilidadNegociosAdministraciónGestión financieraAdministración financieraCuestión monetariaAutomatizaciónReporteCentro de costoLiquidezRentabilidadDiseñoEndeudamientoHorngren, C. T., Sundem, G. L., & Stratton, W. O. (Año). Contabilidad administrativa. Editorial.Horngren, C. T., Datar, S. M., & Rajan, M. V. (2012). Contabilidad de costos (14.ª ed.). Pearson Educación.Kontuš, E., & Mihanović, D. (2019). Management of liquidity and liquid assets in small and medium-sized enterprises. Economic Research – Ekonomska Istraživanja, 32(1), 3253-3271.Dragomirescu, O.-A., Parschivoiu, A.-T., Vines, A., & Nica, A. C. (2024). Automation in financial reporting: A case study. Database Systems Journal, 15(1), 10-22.Molina Sánchez, H. (2015). Documento de Orientación Técnica 003: Orientaciones técnicas sobre la aplicación de la NIIF para las PYMES – Marco conceptual (Serie Información Financiera y Contabilidad). Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP).IFRS Foundation. (2025). Norma de Contabilidad NIIF para las PYMES (tercera edición – español).ORIGINALEntrega final Reporte Kapa SAS.pdfEntrega final Reporte Kapa SAS.pdfTesisapplication/pdf940474https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/8/Entrega%20final%20Reporte%20Kapa%20SAS.pdfa0964b8f95a75863c06b2d247077ff1dMD58open accessReporte Mensual centro de costos_sep_25.xlsxReporte Mensual centro de costos_sep_25.xlsxAnexo 1 - Reporte por centros de costosapplication/vnd.openxmlformats-officedocument.spreadsheetml.sheet54385https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/2/Reporte%20Mensual%20centro%20de%20costos_sep_25.xlsx833c227bbed3e71a861830b7d35cba08MD52open accessReporte Mensual Kapa al 30_Sep_25.pdfReporte Mensual Kapa al 30_Sep_25.pdfReporte mensual Kapaapplication/pdf2606677https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/3/Reporte%20Mensual%20Kapa%20al%2030_Sep_25.pdf68ee13413fdd0b807ca0dbf82d129cfeMD53open accessReporte Mensual Kapa al 30_JuL_25.pdfReporte Mensual Kapa al 30_JuL_25.pdfAnterior Reporteapplication/pdf2613877https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/4/Reporte%20Mensual%20Kapa%20al%2030_JuL_25.pdf432cea1fbb38f4d8d6dfa18da7d0de9aMD54open accessLicencia.pdfLicencia.pdfLicenciaapplication/pdf2329538https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/9/Licencia.pdf902f2170ec346fb13898519ae14fe355MD59metadata only accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/7/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD57open accessTHUMBNAILEntrega final Reporte Kapa SAS.pdf.jpgEntrega final Reporte Kapa SAS.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6129https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/10/Entrega%20final%20Reporte%20Kapa%20SAS.pdf.jpg141f3cd2eb6ac02bd36033f162580a92MD510open accessReporte Mensual Kapa al 30_Sep_25.pdf.jpgReporte Mensual Kapa al 30_Sep_25.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg14752https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/11/Reporte%20Mensual%20Kapa%20al%2030_Sep_25.pdf.jpg5816742dc618470f9a93eb2baaecee50MD511open accessReporte Mensual Kapa al 30_JuL_25.pdf.jpgReporte Mensual Kapa al 30_JuL_25.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg15611https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/12/Reporte%20Mensual%20Kapa%20al%2030_JuL_25.pdf.jpg921f14a95d1d0b5b3340009a503bac2bMD512open accessLicencia.pdf.jpgLicencia.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg12420https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/32215/13/Licencia.pdf.jpg3100ca252cda550bc068bec436ce7509MD513metadata only access20.500.12749/32215oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/322152025-11-20 22:00:16.186open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.coRUwoTE9TKSBBVVRPUihFUyksIG1hbmlmaWVzdGEobWFuaWZlc3RhbW9zKSBxdWUgbGEgb2JyYSBvYmpldG8gZGUgbGEgcHJlc2VudGUgYXV0b3JpemFjacOzbiBlcyBvcmlnaW5hbCB5IGxhIHJlYWxpesOzIHNpbiB2aW9sYXIgbyB1c3VycGFyIGRlcmVjaG9zIGRlIGF1dG9yIGRlIHRlcmNlcm9zLCBwb3IgbG8gdGFudG8sIGxhIG9icmEgZXMgZGUgZXhjbHVzaXZhIGF1dG9yw61hIHkgdGllbmUgbGEgdGl0dWxhcmlkYWQgc29icmUgbGEgbWlzbWEuCgpFbiBjYXNvIGRlIHByZXNlbnRhcnNlIGN1YWxxdWllciByZWNsYW1hY2nDs24gbyBhY2Npw7NuIHBvciBwYXJ0ZSBkZSB1biB0ZXJjZXJvIGVuIGN1YW50byBhIGxvcyBkZXJlY2hvcyBkZSBhdXRvciBzb2JyZSBsYSBvYnJhIGVuIGN1ZXN0acOzbi4gRWwgQVVUT1IgYXN1bWlyw6EgdG9kYSBsYSByZXNwb25zYWJpbGlkYWQsIHkgc2FsZHLDoSBlbiBkZWZlbnNhIGRlIGxvcyBkZXJlY2hvcyBhcXXDrSBhdXRvcml6YWRvcywgcGFyYSB0b2RvcyBsb3MgZWZlY3RvcyBsYSBVTkFCIGFjdMO6YSBjb21vIHVuIHRlcmNlcm8gZGUgYnVlbmEgZmUuCgpFbCBBVVRPUiBhdXRvcml6YSBhIGxhIFVuaXZlcnNpZGFkIEF1dMOzbm9tYSBkZSBCdWNhcmFtYW5nYSBwYXJhIHF1ZSBlbiBsb3MgdMOpcm1pbm9zIGVzdGFibGVjaWRvcyBlbiBsYSBMZXkgMjMgZGUgMTk4MiwgTGV5IDQ0IGRlIDE5OTMsIERlY2lzacOzbiBBbmRpbmEgMzUxIGRlIDE5OTMgeSBkZW3DoXMgbm9ybWFzIGdlbmVyYWxlcyBzb2JyZSBsYSBtYXRlcmlhLCB1dGlsaWNlIGxhIG9icmEgb2JqZXRvIGRlIGxhIHByZXNlbnRlIGF1dG9yaXphY2nDs24uCg== |