Procedimiento para el control y detección al lavado de activos
El objetivo de este trabajo es diseñar unos procedimientos que permitan detectar y controlar el lavado de activos en las diferentes operaciones económicas. En el primer capítulo encontramos los conceptos generales sobre el lavado de activos, sus características y diferentes etapas que con lleva este...
- Autores:
-
Agudelo Ariza, Cesar Leonardo
Ardila Arenas, Marcos Fernando
Larrota Rojas, Adriana
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2000
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/29317
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/29317
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Smuggling
Tax Audit
Financial client
Illicit enrichment
Money laundering
Illicit assets
Tax audit
Public treasury (Accounting)
Tax accounting
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría fiscal
Hacienda pública (Contabilidad)
Contabilidad fiscal
Activos llícitos
Contrabando
Enriquecimiento ilícito
Cliente financiero
Lavado de activos
Revisoría fiscal
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El objetivo de este trabajo es diseñar unos procedimientos que permitan detectar y controlar el lavado de activos en las diferentes operaciones económicas. En el primer capítulo encontramos los conceptos generales sobre el lavado de activos, sus características y diferentes etapas que con lleva este proceso. En su segundo capítulo se describen los procedimientos que permiten detectar y controlar el lavado de activos. En el tercer capítulo se presenta un esquema de los pasos que se deben seguir para la comunicación de los hallazgos encontrados. |
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En el tercer capítulo se presenta un esquema de los pasos que se deben seguir para la comunicación de los hallazgos encontrados.Introducción 1. Historia, definición y conceptos generales sobre el Lavado de activos 2. Procedimientos para el control y detección al lavado de Activos 3. Presentación de hallazgos Conclusiones Bibliografía AnexosPregradoThe objective of this work is to design procedures for detecting and controlling money laundering in various economic transactions. The first chapter presents general concepts about money laundering, its characteristics, and the different stages involved in this process. The second chapter describes the procedures for detecting and controlling money laundering. The third chapter outlines the steps to follow when reporting findingsModalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Procedimiento para el control y detección al lavado de activosProcedure for the control and detection of money launderingContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría PúblicaCOP-1785info:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementSmugglingTax AuditFinancial clientIllicit enrichmentMoney launderingIllicit assetsTax auditPublic treasury (Accounting)Tax accountingContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría fiscalHacienda pública (Contabilidad)Contabilidad fiscalActivos llícitosContrabandoEnriquecimiento ilícitoCliente financieroLavado de activosRevisoría fiscalARCINIEGAS GONZALEZ, Gloria A. Procedimiento de Auditoria relacionados con fraudes e irregularidades en las empresas privadas. Bucaramanga. 112 p.ASOCIACION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS DE COLOMBIA. Programa de capacitación sobre el control y planeación del lavado de activos en el sistema financiero. Santa Fé de Bogotá, 1996. 12 p.BLANCO LUNA, Yanel. Manual de Auditoría y de Revisoría Fiscal. Santa Fé de Bogotá : Roesga, 1987-1988, 2v.BERRIO ZAPATA, Douglas, Controles al lavado de dólares. Santa Fé de Bogotá, junio 1994CORREA PALACIO, Gloria Z. Fraude, peculado, lavado de dólares: su configuración y técnicas de prevención. Pereira. 197 p.ESTUPIÑAN GAITAN, Rodrigo. Fraude y los ciclos transaccionales en la contabilidad y la auditoría. Cali: Roesga, 1987. 100 p.HERNANDEZ QUINTERO, Hernando. Tratamientos procesales de los delitos financieros. Santa Fé de Bogotá : Forum Pacis, 1995, 224 p.INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS Y CERTIFICACION. Tesis y otros trabajos de grado. Santa Fé de Bogotá : ¡ICONTEC, 1996, 132 p.MANTILLA BLANCO, Samuel A. (trad.). Control interno de los nuevos instrumentos financieros. Santa Fé de Bogotá, Ecoe Ediciones, 1998. 140 p.REGIMEN FINANCIERO Y CAMBIARIO. Prevención de actividades delictivas, Santa Fé de Bogotá, Editorial Legis, 1998. 225-234 p.SAMPAYO MARTÍNEZ, Lucy. Tipos de informe, dictamen u opinión del auditor interno y revisor fiscal. Bucaramanga, 1991. 267 p.SINTRA, Francisco J. Prevaricato: fa competencia para decidir como requisito tipificado. En_ : Delitos contra la administración pública. Santa Fé de Bogotá. Universidad Externado de Colombia, 1986. 126 p.SINTURA VALERA, Francisco J. Concesión de beneficios por colaboración eficaz con ta justicia. 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