Actualización del Sistema de Control Interno del Hospital Mental de Antioquia
RESUMEN: El siguiente trabajo se centra en la Actualización del Sistema de Control Interno del Hospital Mental de Antioquia (HOMO). El propósito principal parte de realizar un diagnóstico mediante un instrumento de medición basado en el modelo MECI y de esta manera realizar recomendaciones que permi...
- Autores:
-
Monsalve Londoño, Erika
Sánchez Calderón, Jhoanna Andrea
- Tipo de recurso:
- Tesis
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Universidad de Antioquia
- Repositorio:
- Repositorio UdeA
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:bibliotecadigital.udea.edu.co:10495/44028
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/10495/44028
- Palabra clave:
- Auditoría interna
Auditing, Internal
Mejoramiento de procesos
Process improvement
Cadena de valor
Gestión de control
- Rights
- openAccess
- License
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RESUMEN: El siguiente trabajo se centra en la Actualización del Sistema de Control Interno del Hospital Mental de Antioquia (HOMO). El propósito principal parte de realizar un diagnóstico mediante un instrumento de medición basado en el modelo MECI y de esta manera realizar recomendaciones que permitan actualizar la estructura del sistema de control interno de la entidad, alineándose con los marcos normativos vigentes, como lo son la Ley 87 de 1993 y el Decreto 1083 de 2015. Inicialmente se realizó una revisión del contexto histórico y normativo del Hospital, destacando la evolución de sus procesos y la necesidad de crear el proceso de evaluación y control integrando este eslabón independiente dentro de su mapa de procesos. A partir de este nuevo mapa aprobado en el año 2023, se procedió a elaborar un diagnóstico mediante una encuesta de percepción basada en el Modelo MECI, la cual permitió realizar unas propuestas de mejora para la actualización de sistema; posteriormente se desarrolló una caracterización detallada del proceso de Evaluación y Control, integrando el ciclo PHVA (Planear, Hacer, Verificar, Actuar) y estableciendo indicadores específicos de gestión para medir la eficacia del proceso. Entre los documentos necesarios para la actualización del sistema se determinó: la inclusión de una matriz de riesgos asociados al proceso de control interno, la cual permitió priorizar las amenazas detectadas y diseñar sus respectivos controles. Además, se elaboró un Manual de Auditoría de Control Interno, el cual detalla las etapas de planificación, ejecución, informe y seguimiento, con un enfoque basado en riesgos. Este manual busca garantizar la independencia, objetividad y transparencia en las auditorías, promoviendo una mejora continua de los procesos institucionales. |
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Ochoa Bustamante, Lina MaríaMonsalve Londoño, ErikaSánchez Calderón, Jhoanna Andrea2024-12-10T18:37:35Z2024-12-10T18:37:35Z2024https://hdl.handle.net/10495/44028RESUMEN: El siguiente trabajo se centra en la Actualización del Sistema de Control Interno del Hospital Mental de Antioquia (HOMO). El propósito principal parte de realizar un diagnóstico mediante un instrumento de medición basado en el modelo MECI y de esta manera realizar recomendaciones que permitan actualizar la estructura del sistema de control interno de la entidad, alineándose con los marcos normativos vigentes, como lo son la Ley 87 de 1993 y el Decreto 1083 de 2015. Inicialmente se realizó una revisión del contexto histórico y normativo del Hospital, destacando la evolución de sus procesos y la necesidad de crear el proceso de evaluación y control integrando este eslabón independiente dentro de su mapa de procesos. A partir de este nuevo mapa aprobado en el año 2023, se procedió a elaborar un diagnóstico mediante una encuesta de percepción basada en el Modelo MECI, la cual permitió realizar unas propuestas de mejora para la actualización de sistema; posteriormente se desarrolló una caracterización detallada del proceso de Evaluación y Control, integrando el ciclo PHVA (Planear, Hacer, Verificar, Actuar) y estableciendo indicadores específicos de gestión para medir la eficacia del proceso. Entre los documentos necesarios para la actualización del sistema se determinó: la inclusión de una matriz de riesgos asociados al proceso de control interno, la cual permitió priorizar las amenazas detectadas y diseñar sus respectivos controles. Además, se elaboró un Manual de Auditoría de Control Interno, el cual detalla las etapas de planificación, ejecución, informe y seguimiento, con un enfoque basado en riesgos. Este manual busca garantizar la independencia, objetividad y transparencia en las auditorías, promoviendo una mejora continua de los procesos institucionales.ABSTRACT: The following work focuses on updating the Internal Control System of the Mental Hospital of Antioquia (HOMO). The main purpose is to redesign and strengthen the structure of the internal control system of the entity, aligning it with the current regulatory frameworks, such as Law 87 of 1993 and Decree 1083 of 2015. Initially, it was conducted a review of the historical and regulatory context of the Hospital, highlighting the evolution of its processes and the need to create the process of evaluation and control integrating this independent link within its process map, from this new map approved in the year 2023, we proceeded to develop a diagnosis through a perception survey based on the MECI Model, this allowed making improvement proposals for updating the system. Subsequently, a detailed characterization of the Evaluation and Control process was developed, integrating the PHVA cycle (Plan, Do, Check, Act) and establishing specific management indicators to measure the effectiveness of control. Among the documents required to update the system, it was determined the inclusion of a matrix of risks associated with the internal control process, which allowed us to prioritize the threats detected and design their respective controls. In addition, an Internal Control Audit Manual was prepared, which details the stages of planning, execution, reporting and follow-up, with a risk-based approach. This manual seeks to guarantee independence, objectivity and transparency in audits, promoting continuous improvement of institutional processes.EspecializaciónEspecialista en Auditoría y Control de Gestión68 páginasapplication/pdfspaUniversidad de AntioquiaMedellín, ColombiaFacultad de Ciencias Económicas. Especialización en Auditoría y Control de Gestiónhttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Actualización del Sistema de Control Interno del Hospital Mental de AntioquiaTesis/Trabajo de grado - Monografía - Especializaciónhttp://purl.org/coar/resource_type/c_46echttp://purl.org/redcol/resource_type/COtherhttp://purl.org/coar/version/c_b1a7d7d4d402bcceinfo:eu-repo/semantics/otherinfo:eu-repo/semantics/draftAuditoría internaAuditing, InternalMejoramiento de procesosProcess improvementCadena de valorGestión de controlPublicationORIGINALSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdfSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdfTrabajo de grado de especializaciónapplication/pdf1997759https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/47d11d4a-694c-4cde-8bf0-5eca317b5761/download892cded49a78207038eec69cf29dfd03MD51trueAnonymousREADAnexo A_Matriz_Riesgos.xlsxAnexo A_Matriz_Riesgos.xlsxAnexoapplication/vnd.openxmlformats-officedocument.spreadsheetml.sheet227065https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/d20423fe-6ed3-4f68-960b-5d30c1cc9501/download884f5a5f1984fe2c60daf480ad35b128MD55falseAnonymousREADLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/4634401d-fb39-4161-a510-418f3fc792c9/download8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD56falseAnonymousREADTEXTSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdf.txtSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdf.txtExtracted texttext/plain101788https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/3f997df6-8579-4380-bc2f-3225141c7fd5/download623e06baa5304c4a331f448900cf7385MD57falseAnonymousREADAnexo A_Matriz_Riesgos.xlsx.txtAnexo A_Matriz_Riesgos.xlsx.txtExtracted texttext/plain14355https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/0f3deaf1-a838-4243-9424-736912a7f1ff/downloadebf09faa97cf9faf039d80193cbf2e62MD59falseAnonymousREADTHUMBNAILSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdf.jpgSanchezJhoanna_MonsalveErika_2024_SistemaControlInterno.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg6513https://bibliotecadigital.udea.edu.co/bitstreams/d78bdffc-3340-49cf-874a-3ec8da8a5ae9/downloadc87632a8ea92d78a940fbc1aa71d09baMD58falseAnonymousREAD10495/44028oai:bibliotecadigital.udea.edu.co:10495/440282025-03-26 22:26:53.764https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/open.accesshttps://bibliotecadigital.udea.edu.coRepositorio Institucional de la Universidad de Antioquiaaplicacionbibliotecadigitalbiblioteca@udea.edu.coTk9URTogUExBQ0UgWU9VUiBPV04gTElDRU5TRSBIRVJFClRoaXMgc2FtcGxlIGxpY2Vuc2UgaXMgcHJvdmlkZWQgZm9yIGluZm9ybWF0aW9uYWwgcHVycG9zZXMgb25seS4KCk5PTi1FWENMVVNJVkUgRElTVFJJQlVUSU9OIExJQ0VOU0UKCkJ5IHNpZ25pbmcgYW5kIHN1Ym1pdHRpbmcgdGhpcyBsaWNlbnNlLCB5b3UgKHRoZSBhdXRob3Iocykgb3IgY29weXJpZ2h0Cm93bmVyKSBncmFudHMgdG8gRFNwYWNlIFVuaXZlcnNpdHkgKERTVSkgdGhlIG5vbi1leGNsdXNpdmUgcmlnaHQgdG8gcmVwcm9kdWNlLAp0cmFuc2xhdGUgKGFzIGRlZmluZWQgYmVsb3cpLCBhbmQvb3IgZGlzdHJpYnV0ZSB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gKGluY2x1ZGluZwp0aGUgYWJzdHJhY3QpIHdvcmxkd2lkZSBpbiBwcmludCBhbmQgZWxlY3Ryb25pYyBmb3JtYXQgYW5kIGluIGFueSBtZWRpdW0sCmluY2x1ZGluZyBidXQgbm90IGxpbWl0ZWQgdG8gYXVkaW8gb3IgdmlkZW8uCgpZb3UgYWdyZWUgdGhhdCBEU1UgbWF5LCB3aXRob3V0IGNoYW5naW5nIHRoZSBjb250ZW50LCB0cmFuc2xhdGUgdGhlCnN1Ym1pc3Npb24gdG8gYW55IG1lZGl1bSBvciBmb3JtYXQgZm9yIHRoZSBwdXJwb3NlIG9mIHByZXNlcnZhdGlvbi4KCllvdSBhbHNvIGFncmVlIHRoYXQgRFNVIG1heSBrZWVwIG1vcmUgdGhhbiBvbmUgY29weSBvZiB0aGlzIHN1Ym1pc3Npb24gZm9yCnB1cnBvc2VzIG9mIHNlY3VyaXR5LCBiYWNrLXVwIGFuZCBwcmVzZXJ2YXRpb24uCgpZb3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgdGhlIHN1Ym1pc3Npb24gaXMgeW91ciBvcmlnaW5hbCB3b3JrLCBhbmQgdGhhdCB5b3UgaGF2ZQp0aGUgcmlnaHQgdG8gZ3JhbnQgdGhlIHJpZ2h0cyBjb250YWluZWQgaW4gdGhpcyBsaWNlbnNlLiBZb3UgYWxzbyByZXByZXNlbnQKdGhhdCB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gZG9lcyBub3QsIHRvIHRoZSBiZXN0IG9mIHlvdXIga25vd2xlZGdlLCBpbmZyaW5nZSB1cG9uCmFueW9uZSdzIGNvcHlyaWdodC4KCklmIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uIGNvbnRhaW5zIG1hdGVyaWFsIGZvciB3aGljaCB5b3UgZG8gbm90IGhvbGQgY29weXJpZ2h0LAp5b3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgeW91IGhhdmUgb2J0YWluZWQgdGhlIHVucmVzdHJpY3RlZCBwZXJtaXNzaW9uIG9mIHRoZQpjb3B5cmlnaHQgb3duZXIgdG8gZ3JhbnQgRFNVIHRoZSByaWdodHMgcmVxdWlyZWQgYnkgdGhpcyBsaWNlbnNlLCBhbmQgdGhhdApzdWNoIHRoaXJkLXBhcnR5IG93bmVkIG1hdGVyaWFsIGlzIGNsZWFybHkgaWRlbnRpZmllZCBhbmQgYWNrbm93bGVkZ2VkCndpdGhpbiB0aGUgdGV4dCBvciBjb250ZW50IG9mIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uLgoKSUYgVEhFIFNVQk1JU1NJT04gSVMgQkFTRUQgVVBPTiBXT1JLIFRIQVQgSEFTIEJFRU4gU1BPTlNPUkVEIE9SIFNVUFBPUlRFRApCWSBBTiBBR0VOQ1kgT1IgT1JHQU5JWkFUSU9OIE9USEVSIFRIQU4gRFNVLCBZT1UgUkVQUkVTRU5UIFRIQVQgWU9VIEhBVkUKRlVMRklMTEVEIEFOWSBSSUdIVCBPRiBSRVZJRVcgT1IgT1RIRVIgT0JMSUdBVElPTlMgUkVRVUlSRUQgQlkgU1VDSApDT05UUkFDVCBPUiBBR1JFRU1FTlQuCgpEU1Ugd2lsbCBjbGVhcmx5IGlkZW50aWZ5IHlvdXIgbmFtZShzKSBhcyB0aGUgYXV0aG9yKHMpIG9yIG93bmVyKHMpIG9mIHRoZQpzdWJtaXNzaW9uLCBhbmQgd2lsbCBub3QgbWFrZSBhbnkgYWx0ZXJhdGlvbiwgb3RoZXIgdGhhbiBhcyBhbGxvd2VkIGJ5IHRoaXMKbGljZW5zZSwgdG8geW91ciBzdWJtaXNzaW9uLgo= |