Descripción de la auditoría forense y sus aplicaciones en el ámbito organizacional

Este trabajo de grado tiene como objetivo proporcionar una descripción de la auditoria forense, destacando los pasos esenciales en el proceso de su auditoria, las técnicas claves utilizadas y los enfoques de investigación en la detección de fraudes. En primer lugar, se analizan los fundamentos de la...

Full description

Autores:
Pacheco Vertel, Natalia Andrea
González González, María Paulina
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2024
Institución:
Universidad de San Buenaventura
Repositorio:
Repositorio USB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:bibliotecadigital.usb.edu.co:10819/13172
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/10819/13172
Palabra clave:
650 - Gerencia y servicios auxiliares::657 - Contabilidad
Auditoria
Hallazgos
Fraude
Auditoria forense
Detección
Fraude
Caso de estudio
Regulaciones
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Fraud
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description Este trabajo de grado tiene como objetivo proporcionar una descripción de la auditoria forense, destacando los pasos esenciales en el proceso de su auditoria, las técnicas claves utilizadas y los enfoques de investigación en la detección de fraudes. En primer lugar, se analizan los fundamentos de la auditoria forense y su importancia en la detección de fraudes, desde la planificación y recopilación de evidencia hasta la elaboración de informes y presentación de hallazgos. Se detallan técnicas específicas como el análisis de tendencias, la revisión de documentos y las entrevistas siendo fundamentales para la recopilación de evidencia en casos de fraude. Este trabajo busca destacar la relevancia de la auditoria forense en la lucha contra el fraude, sirviendo como una guía valiosa para aquellos interesados en este campo
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Este trabajo busca destacar la relevancia de la auditoria forense en la lucha contra el fraude, sirviendo como una guía valiosa para aquellos interesados en este campoThis degree paper aims to provide an overview of forensic auditing, highlighting the essential steps in the audit process, the key techniques used, and investigative approaches to fraud detection. First, the fundamentals of forensic auditing and its importance in fraud detection are discussed, from planning and evidence gathering to reporting and presenting findings. Specific techniques such as trend analysis, document review and interviews are detailed as they are fundamental for the collection of evidence in fraud cases. This work seeks to highlight the relevance of forensic auditing in the fight against fraud, serving as a valuable guide for those interested in this fieldPregradoContador Público41 páginasapplication/pdfPacheco Vertel, N. A & González González, M. P. (2024). Descripción auditoría forense y sus aplicaciones en el ámbito organizacional [Trabajo de grado profesional]instname:Universidad de San Buenaventurareponame:Repositorio Institucional Universidad de San Buenaventurarepourl:https://bibliotecadigital.usb.edu.co/https://hdl.handle.net/10819/13172spaUniversidad de San BuenaventuraMedellínFacultad de Ciencias EmpresarialesMedellínContaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Amazo Quevedo, O. F., & Ruiz Sarmiento, D. A. (2019). Auditoría Forense: “una estrategia clave en los hallazgos financieros”. [Trabajo de grado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional.Asociación de Examinadores de Fraude [ACFE]. (2022). Occupational fraud 2022: A report to the nations. Asociación de Examinadores de FraudeBadilla, J. (2022). Auditoria Forense: Fraude financiero. Repositorio Universidad de la Guajira.Cano C, M. A., & Castro V, R. M. (2003). Auditoria Forense. 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Auditoría Forense: Estrategia para prevenir y mitigar la apropiación indebida de activos en estaciones de combustible en México. Telos Revista de Estudios Interdisciplinarios en Ciencias Sociales, 22(1), 125-143.Maya Piedrahita D, M. (2018). La auditoria forense como herramienta para la detección de fraudes en las entidades privadas: Caso Odebrecht. Bello: [Trabajo de grado, Corporación Universitaria Minutos de Dios]. Repositorio institucional UNIMINUTO.Moreno Mahecha, L. E. (2022). Auditoria Forense: una guía práctica para la excelencia en la ciencia, auditoría e informática forense. Editorial Colombiana, Ediciones de la U.Ramírez, A., Sanandrés, L., & Ramírez, R. (2018). Auditoria Forense una herramienta de prevención del fraude. Revista Observatorio de la Economía Latinoamericana., 8(1), 602- 622.Transparency International. (31 de Enero de 2023). El índice de percepción de la corrupción 2022 revela escasos avances contra la corrupción en un contexto mundial cada vez más violento. 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Wiley.Biblioteca USB Medellin (San Benito): TG-7197t650 - Gerencia y servicios auxiliares::657 - ContabilidadAuditoriaHallazgosFraudeAuditoria forenseDetecciónFraudeCaso de estudioRegulacionesForensic auditDetectionFraudCase studyRegulationsDescripción de la auditoría forense y sus aplicaciones en el ámbito organizacionalTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionComunidad Científica y AcadémicaPublicationORIGINALDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdfDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdfapplication/pdf427634https://bibliotecadigital.usb.edu.co/bitstreams/a6ff785f-efc7-4b76-a118-e5430c7f2be1/downloadbf1cd359d9e030afaff75a72d775f30dMD51LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-82079https://bibliotecadigital.usb.edu.co/bitstreams/91c1eb2e-8027-48a3-930a-d5d3e5502873/downloadce8fd7f912f132cbeb263b9ddc893467MD52TEXTDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdf.txtDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdf.txtExtracted texttext/plain72681https://bibliotecadigital.usb.edu.co/bitstreams/9224135e-ffe7-4908-85e1-c745cdc9e6f6/download86b82f7a1b8d336022c60e3861d3c9aaMD53THUMBNAILDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdf.jpgDescripcion_Auditoria_Forense_Pacheco_2024.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg6463https://bibliotecadigital.usb.edu.co/bitstreams/4a8a2303-4cfb-4cc8-abb5-a50bf582e390/download0be6f7b45691a31e8211f9c0916833b2MD5410819/13172oai:bibliotecadigital.usb.edu.co:10819/131722024-11-13 15:15:20.912https://bibliotecadigital.usb.edu.coRepositorio Institucional Universidad de San Buenaventura Colombiabdigital@metabiblioteca.comPGNlbnRlcj4KPGgzPlJFUE9TSVRPUklPIElOU1RJVFVDSU9OQUwgVU5JVkVSU0lEQUQgREUgU0FOIEJVRU5BVkVOVFVSQSAtIENPTE9NQklBPC9oMz4KPHA+ClTDqXJtaW5vcyBkZSBsYSBsaWNlbmNpYSBnZW5lcmFsIHBhcmEgcHVibGljYWNpw7NuIGRlIG9icmFzIGVuIGVsIHJlcG9zaXRvcmlvIGluc3RpdHVjaW9uYWw8L3A+PC9jZW50ZXI+CjxQIEFMSUdOPWNlbnRlcj4KUG9yIG1lZGlvIGRlIGVzdGUgZm9ybWF0byBtYW5pZmllc3RvIG1pIHZvbHVudGFkIGRlIEFVVE9SSVpBUiBhIGxhIFVuaXZlcnNpZGFkIGRlIFNhbiBCdWVuYXZlbnR1cmEsIFNlZGUgQm9nb3TDoSB5IDxCUj5TZWNjaW9uYWxlcyBNZWRlbGzDrW4sIENhbGkgeSBDYXJ0YWdlbmEsIGxhIGRpZnVzacOzbiBlbiB0ZXh0byBjb21wbGV0byBkZSBtYW5lcmEgZ3JhdHVpdGEgeSBwb3IgdGllbXBvIGluZGVmaW5pZG8gZW4gZWw8QlI+IFJlcG9zaXRvcmlvIEluc3RpdHVjaW9uYWwgVW5pdmVyc2lkYWQgZGUgU2FuIEJ1ZW5hdmVudHVyYSwgZWwgZG9jdW1lbnRvIGFjYWTDqW1pY28gLSBpbnZlc3RpZ2F0aXZvIG9iamV0byBkZSBsYSBwcmVzZW50ZSA8QlI+YXV0b3JpemFjacOzbiwgY29uIGZpbmVzIGVzdHJpY3RhbWVudGUgZWR1Y2F0aXZvcywgY2llbnTDrcKtZmljb3MgeSBjdWx0dXJhbGVzLCBlbiBsb3MgdMOpcm1pbm9zIGVzdGFibGVjaWRvcyBlbiBsYSBMZXkgMjMgZGUgPEJSPiAxOTgyLCBMZXkgNDQgZGUgMTk5MywgRGVjaXNpw7NuIEFuZGluYSAzNTEgZGUgMTk5MywgRGVjcmV0byA0NjAgZGUgMTk5NSB5IGRlbcOhcyBub3JtYXMgZ2VuZXJhbGVzIHNvYnJlIGRlcmVjaG9zPEJSPiBkZSBhdXRvci4gPEJSPiAKIApDb21vIGF1dG9yIG1hbmlmaWVzdG8gcXVlIGVsIHByZXNlbnRlIGRvY3VtZW50byBhY2Fkw6ltaWNvIC0gaW52ZXN0aWdhdGl2byBlcyBvcmlnaW5hbCB5IHNlIHJlYWxpesOzIHNpbiB2aW9sYXIgbyA8QlI+IHVzdXJwYXIgZGVyZWNob3MgZGUgYXV0b3IgZGUgdGVyY2Vyb3MsIHBvciBsbyB0YW50bywgbGEgb2JyYSBlcyBkZSBtaSBleGNsdXNpdmEgYXV0b3LDrcKtYSB5IHBvc2VvIGxhIHRpdHVsYXJpZGFkIDxCUj4gc29icmUgbGEgbWlzbWEuIExhIFVuaXZlcnNpZGFkIGRlIFNhbiBCdWVuYXZlbnR1cmEgbm8gc2Vyw6EgcmVzcG9uc2FibGUgZGUgbmluZ3VuYSB1dGlsaXphY2nDs24gaW5kZWJpZGEgZGVsIGRvY3VtZW50byA8QlI+cG9yIHBhcnRlIGRlIHRlcmNlcm9zIHkgc2Vyw6EgZXhjbHVzaXZhbWVudGUgbWkgcmVzcG9uc2FiaWxpZGFkIGF0ZW5kZXIgcGVyc29uYWxtZW50ZSBjdWFscXVpZXIgcmVjbGFtYWNpw7NuIHF1ZSBwdWVkYTxCUj4gcHJlc2VudGFyc2UgYSBsYSBVbml2ZXJzaWRhZC4gPEJSPgogCkF1dG9yaXpvIGFsIFJlcG9zaXRvcmlvIEluc3RpdHVjaW9uYWwgZGUgbGEgVW5pdmVyc2lkYWQgZGUgU2FuIEJ1ZW5hdmVudHVyYSBjb252ZXJ0aXIgZWwgZG9jdW1lbnRvIGFsIGZvcm1hdG8gcXVlIDxCUj5yZXF1aWVyYSAoaW1wcmVzbywgZGlnaXRhbCwgZWxlY3Ryw7NuaWNvIG8gY3VhbHF1aWVyIG90cm8gY29ub2NpZG8gbyBwb3IgY29ub2NlcikgbyBjb24gZmluZXMgZGU8QlI+IHByZXNlcnZhY2nDs24gZGlnaXRhbC4gPEJSPgogCkVzdGEgYXV0b3JpemFjacOzbiBubyBpbXBsaWNhIHJlbnVuY2lhIGEgbGEgZmFjdWx0YWQgcXVlIHRlbmdvIGRlIHB1YmxpY2FyIHBvc3Rlcmlvcm1lbnRlIGxhIG9icmEsIGVuIGZvcm1hIHRvdGFsIG8gPEJSPnBhcmNpYWwsIHBvciBsbyBjdWFsIHBvZHLDqSwgZGFuZG8gYXZpc28gcG9yIGVzY3JpdG8gY29uIG5vIG1lbm9zIGRlIHVuIG1lcyBkZSBhbnRlbGFjacOzbiwgc29saWNpdGFyIHF1ZSBlbCA8QlI+ZG9jdW1lbnRvIGRlamUgZGUgZXN0YXIgZGlzcG9uaWJsZSBwYXJhIGVsIHDDumJsaWNvIGVuIGVsIFJlcG9zaXRvcmlvIEluc3RpdHVjaW9uYWwgZGUgbGEgVW5pdmVyc2lkYWQgZGUgU2FuIEJ1ZW5hdmVudHVyYSwgPEJSPiBhc8Otwq0gbWlzbW8sIGN1YW5kbyBzZSByZXF1aWVyYSBwb3IgcmF6b25lcyBsZWdhbGVzIHkvbyByZWdsYXMgZGVsIGVkaXRvciBkZSB1bmEgcmV2aXN0YS4gPEJSPjwvUD4K

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