Detección de Fraudes a Través de la Auditoria Forense en Empresas del Sector Financiero en Bogotá Colombia
Los fraudes en el sector financiero representan una amenaza constante, generando pérdidas económicas significativas y la confianza del público. En el presente trabajo se definió la importancia de la auditoria forense como mecanismo efectivo para la detección, investigación y prevención de las activi...
- Autores:
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Barreto Burgos, Luz Andrea
Rojas Garavito, Saira Milena
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2025
- Institución:
- Universidad Libre
- Repositorio:
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Los fraudes en el sector financiero representan una amenaza constante, generando pérdidas económicas significativas y la confianza del público. En el presente trabajo se definió la importancia de la auditoria forense como mecanismo efectivo para la detección, investigación y prevención de las actividades fraudulentas en entidades del sector financiero en la ciudad de Bogotá. Para esto se realizó una investigación documental a través de una revisión sobre los tipos de fraude más comunes en el sector, principalmente está el lavado de activos, la evasión fiscal y la malversación de fondos, así como la normatividad vigente aplicable a estos delitos y las diferentes herramientas, procedimientos y técnicas de análisis de datos que permiten identificar patrones anormales en las transacciones financieras y tomar medidas preventivas. Finalmente, se puede evidenciar con los resultados de la investigación la necesidad de implementar robustos sistemas de control interno y dejar un precedente de la importancia de profesionales altamente capacitados en auditoría forense que aseguren la integridad y la protección de las instituciones financieras. Palabras clave: Auditoría forense, fraude, prevención, empresa, auditor. |
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Revista Economía y Política, (33), 118–138. https://doi.org/10.25097/rep.n33.2021.07 Hernández, J., Pérez, L., & Rodríguez, M. (2021). Propuesta de auditoría forense para organizaciones de la economía popular y solidaria. Revista Economía y Política, 12(3), 45–60. Recuperado de https://publicaciones.ucuenca.edu.ec/ojs/index.php/REP/article/view/3531/2545 Impacto TIC. (2023, 1 de agosto). Ciberseguridad en Colombia: Riesgos a los que se enfrenta el país. Recuperado de https://impactotic.co/ciber-seguridad/ciberseguridad-en-colombia-riesgos-a-los-que-se-enfrenta-el-pais Infobae. (2021, junio 12). Exfuncionaria de Colpensiones habría modificado historias laborales para otorgar pensiones injustificadas. Recuperado de https://www.infobae.com/america/colombia/2021/06/12/exfuncionaria-de-colpensiones-habria-modificado-historias-laborales-para-otorgar-pensiones-injustificadas/ International Accounting Standards Board (IASB). (2023). 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Soler Castellanos, Raul EnriqueBarreto Burgos, Luz AndreaRojas Garavito, Saira MilenaBogotá2025-06-18T16:09:34Z2025-06-18T16:09:34Z2025-06-09https://hdl.handle.net/10901/31367Los fraudes en el sector financiero representan una amenaza constante, generando pérdidas económicas significativas y la confianza del público. En el presente trabajo se definió la importancia de la auditoria forense como mecanismo efectivo para la detección, investigación y prevención de las actividades fraudulentas en entidades del sector financiero en la ciudad de Bogotá. Para esto se realizó una investigación documental a través de una revisión sobre los tipos de fraude más comunes en el sector, principalmente está el lavado de activos, la evasión fiscal y la malversación de fondos, así como la normatividad vigente aplicable a estos delitos y las diferentes herramientas, procedimientos y técnicas de análisis de datos que permiten identificar patrones anormales en las transacciones financieras y tomar medidas preventivas. Finalmente, se puede evidenciar con los resultados de la investigación la necesidad de implementar robustos sistemas de control interno y dejar un precedente de la importancia de profesionales altamente capacitados en auditoría forense que aseguren la integridad y la protección de las instituciones financieras. Palabras clave: Auditoría forense, fraude, prevención, empresa, auditor.Universidad Libre - Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables - Contaduría PúblicaFraud in the financial sector represents a constant threat, generating significant economic losses and public trust. This paper defines the importance of forensic auditing as an effective mechanism for the detection, investigation, and prevention of fraudulent activities in financial sector entities in the city of Bogotá. For this purpose, a documentary investigation was conducted through a review of the most common types of fraud in the sector, primarily money laundering, tax evasion, and embezzlement, as well as the current regulations applicable to these crimes and the various data analysis tools, procedures, and techniques that allow for the identification of abnormal patterns in financial transactions and the implementation of preventive measures. Finally, the results of the investigation demonstrate the need to implement robust internal control systems and set a precedent for the importance of highly trained forensic auditing professionals to ensure the integrity and protection of financial institutions. Keywords: Forensic auditing, fraud, prevention, company, auditorPDFAuditoría forenseFraudePrevenciónEmpresaAuditorForensic auditingFraudpreventionCompanyAuditorDetección de Fraudes a Través de la Auditoria Forense en Empresas del Sector Financiero en Bogotá ColombiaTrabajo de grado - MonografíaTesis de Pregradoinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fActualícese. (2019, 10 de octubre). Auditoría forense: ¿cuáles son sus objetivos y alcances? Recuperado de https://actualicese.com/archivo/auditoria-forense-cuales-son-sus-objetivos-y-alcances/Álvarez, A. (2020, 11 agosto). Auditoría forense – ¿Qué, quién, dónde, cómo, cuándo, cuánto? Crowe. https://www.crowe.com/ve/insights/auditoria-forenseArias, F. G. (2006). El proyecto de investigación: Introducción a la metodología científica (5.ª ed.). Editorial Episteme.Arwinge, O. (2014). Internal Control in the Financial Sector: A Longitudinal Case Study of an Insurance Company (Tesis doctoral). Uppsala University. Recuperado de https://www.diva-portal.org/smash/get/diva2%3A697879/FULLTEXT01.pdfAsociación Interamericana de Contabilidad (AIC). (s.f.). Fraudes corporativos e institucionales. Recuperado el 10 de octubre de 2024, de https://contadores-aic.org/fraudes-corporativos-e-institucionales/Asociación Interamericana de Contabilidad. (2024). Manual de procedimientos de auditoría forense (p. 59). Recuperado de https://contadores-aic.org/wp-content/uploads/2024/10/Manual-AIC-interactivo-2-2.pdfAuditool. (2024). 7 Señales de alerta tempranas de fraude contable. 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